Bạn đang tìm hiểu các kiến thức, thông tin về lĩnh vực Tài chính doanh nghiệp nhưng lại vướng mắc về khái niệm, các tính vốn lưu động? Đây luôn là điều kiện quan trọng trong thành lập và phát triển doanh nghiệp. Trong bài viết sau đây, BTOP sẽ giúp bạn giải đáp chi tiết các thắc mắc về vốn lưu động.
Tìm hiểu thị trường tiện tệ là gì?
Vốn lưu động là gì?
Vốn lưu động trong tiếng anh là Working Capital (WC), nó là thước đo về tài chính đại diện cho số vốn tiền tệ mà doanh nghiệp có. Vốn lưu động là khả năng thanh khoản vận hành của doanh nghiệp nhằm để mua sắm, khởi tạo tài sản lưu động cần thiết cho việt xây dựng và phát triển doanh nghiệp.
Cách tính tỷ suất sinh lời nhanh nhất
Công thức tính vốn lưu động chính xác nhất
Công thức tính vốn lưu động hiện nay như sau:
Vốn lưu động = Tài sản hiện tại – Nợ ngắn hạn
Trong đó:
- Tài sản hiện tại hay còn gọi là tài sản ngắn hạn là loại tài sản mà doanh nghiệp có thể quy đổi ra tiền mặt trong 1 năm được tính như sau:
TSNH = Tiền mặt + Các khoản phải thu + Hàng tồn kho + TSNH khác
- Nợ ngắn hạn là những khoản nợ của doanh nghiệp cần phải thanh toán trong 1 năm. Đây là các khoản nợ gồm nợ phải trả, nợ dồn tích và các khoản vay ngắn hạn phải trả khác. Được tính như sau:
Nợ ngắn hạn = Nợ phải trả + Nợ dồn tích + Vay ngắn hạn + Vay ngắn hạn khác
Dựa trên công thức tính vốn lưu động ở trên, ta có hai trường hợp xảy ra đối với doanh nghiệp sau 1 năm hoạt động kinh doanh và thương mại.
- Vốn lưu động dương: khi tài sản ngắn hạn lớn hơn nợ ngắn hạn của doanh nghiệp. Khoản dương này doanh nghiệp có thể chuyển đổi thành tiền mặt để giải quyết các bài toán về chi phí của mình.
- Vốn lưu động âm: khi tài sản ngắn hạn nhỏ hơn nợ ngắn hạn của doanh nghiệp. Đây là cảnh báo cho bạn biết rằng doanh nghiệp có nguy cơ vỡ nợ.
Phân loại vốn lưu động của doanh nghiệp
Để có thể nắm rõ báo cáo tài chính cũng như vốn lưu động của doanh nghiệp thì việc phân loại trước khi tính vốn lưu động là cần thiết.
Dựa vào vai trò
Dựa vào vai trò của vốn lưu động với doanh nghiệp thì chúng ta có thể chia thành 3 giai đoạn sau đây:
- Giai đoạn dự trữ: là vốn nguyên vật liệu, vốn phụ tùng máy móc, công cụ, dụng cụ xây dựng doanh nghiệp,…
- Giai đoạn sản xuất: sản phẩm đang chế tạo, sản phẩm bán thành phẩm, sản phẩm lỗi tồn kho,…
- Giai đoạn lưu thông: Vốn thành phẩm, tiền mặt, tiền trong thanh toán, vốn đầu tư ngắn hạn,…
Dựa vào hình thái biểu hiện
Dựa theo hình thái biểu hiện của từng loại vốn lưu động mà chúng ta phân loại như sau:
- Vốn vật tư hàng hoá: gồm hàng tồn kho, nguyên vật liệu, sản phẩm đang sản xuất, sản phẩm bán thành phẩm, thành phẩm,…
- Vốn bằng tiền: gồm tiền mặt, tiền gửi ngân hàng, các khoản phải thu,…
Quản lý vốn lưu động như thế nào?
Như đã thấy ở công thức tính vốn lưu động mà Banktop đã đưa ở trên, 2 yếu tố ảnh hưởng chính đến vốn lưu động của doanh nghiệp là nợ ngắn hạn và tài sản ngắn hạn. Do đó, để quản lý tốt loại vốn này, doanh nghiệp cần đảm bảo cân bằng các yếu tố này.
Có như vậy, doanh nghiệp mới đảm bảo tiếp tục các hoạt động, dòng tiền đủ sức đáp ứng các khoản thanh toán và chi phí hoạt động trong thời gian dài với 4 cách sau:
- Quản lý tiền mặt: Đảm bảo số dư tiền mặt giúp cho phép doanh nghiệp đáp ứng các chi phí cần phải thanh toán theo thời gian.
- Quản lý hàng tồn kho: Hàng tồn khó luôn cần được kiểm tra và xác định số lượng nhằm phân phối nguyên liệu, hàng hoá cho việc sản xuất. Nhờ đó, doanh nghiệp có thể tăng được lưu lượng tiền mặt trong lưu thông vốn của mình.
- Quản lý công nợ: Thu hồi công nợ cũng là cách đảm bảo nguồn vốn lưu động của doanh nghiệp không bị cạn kiệt, gây ảnh hưởng đến tình hình sản xuất và kinh doanh.
- Quản lý tài chính ngắn hạn: Trong năm, doanh nghiệp luôn có chu kỳ chuyển đổi tiền mặt. Bởi vậy, chúng ta cần xác định nguồn tài chính thích hợp để chuẩn bị cho chu kỳ này.
Kết luận
Với những thông tin, khái niệm, cách tính vốn lưu động và cách quản lý nó của BTOP sẽ giúp ích cho bạn. Nếu bạn vẫn còn thắc mắc cần được giải đáp về lĩnh vực Tài chính – Ngân hàng, hãy truy cập ngay vào mục “Tin tức” ở trên thanh menu nhé.
Bài viết được biên tập bởi: BTOP
Mình là Nguyễn Bá Thành – Founder BTOP với hơn 5 năm kinh nghiệm làm trong lĩnh vực Tài chính ngân hàng sẽ chia sẽ đến bạn những kiến thức, kinh nghiệm mà mình đã đúc kết được. Mọi thông tin được chia sẽ trên Website là hoàn toàn miễn phí.
